2018私募股权投资基金知识点：基金管理人内部控制

《私募股权投资基金基础知识》是基金从业资格考试中三个科目之一，单科考试时间为120分钟，考生可根据需要选择参考科目。此次分享给大家的是2018私募股权投资基金知识点：基金管理人内部控制。

一、管理人内部控制的作用

管理人内部控制的作用主要包括：

(1)保证管理人经营运作严格遵守有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

(3)保障股权投资基金财产的安全、完整。

(4)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

二、管理人内部控制的原则

管理人内部控制的原则主要包括：

(1)全面性原则

(2)相互制约原则

(3)执行有效原则

(4)独立性原则

(5)成本效益原则

(6)适时性原则

三、管理人内部控制的要素构成

(1)内部环境

(2)风险评估

(3)控制活动

(4)信息与沟通

(5)内部监督

四、管理人内部控制的主要控制活动要求

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